«06.03.2009 г. в СУ СК при прокуратуре РФ  по Хабаровскому краю поступил материал проверки по факту неправомерной выдачи министром финансов Хабаровского края Кацубой А.С. в сентябре 2003 г. бюджетных кредитов пяти предприятиям Хабаровского края, а именно: ОАО «Амурское пароходство», ОАО «Дальрео», ОАО «Дальуглесбыт», ООО «Рыбресурсмаркет» и ОАО «Дальстроймеханизация». Каждой организации выделено 66 миллионов рублей из бюджета Хабаровского края.

По данному факту СУ СК при прокуратуре РФ по Хабаровскому краю проведена процессуальная проверка в ходе, которой установлено, следующее:

Согласно договору на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-098 от 15 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края, в лице заместителя Председателя Правительства края – министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С., выступая в качестве «Кредитора», предоставляет открытому акционерному обществу «Амурское пароходство», в лице генерального директора Галузинского А.Б., выступающему в качестве «Заемщика», бюджетный кредит в сумме 66 000 000 руб., с датой погашения 15 сентября 2004 года. «Заемщик» обязуется возвратить полученную сумму не позднее указанного срока в договоре, а также уплатить проценты за пользование кредитом.

В соответствии с п.п. 1.2 целью получаемого бюджетного кредита ОАО «Амурское пароходство» является пополнение оборотных средств.

Согласно платежному поручению №450 от 16 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края с расчетного счета №40201810000000100227, открытого в ОАО «Далькомбанк», произвело перечисление денежных средств в размере 66 000 000 руб. на расчетный счет №40702810900000002793, открытый ОАО «Амурское пароходство» в ОАО КБ «Р.И.Г.» г.Москва под основанием платежа пополнение оборотных средств по договору №ФД-04/03-098 от 15 сентября 2003 года.

Согласно договору на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-099 от 17 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края, в лице заместителя Председателя Правительства края – министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С., выступая в качестве «Кредитора», предоставляет открытому акционерному обществу «Дальуглесбыт», в лице генерального директора Коробова В.П., выступающему в качестве «Заемщика», бюджетный кредит в сумме 66 000 000 руб., с датой погашения 17 сентября 2004 года. «Заемщик» обязуется возвратить полученную сумму не позднее указанного срока в договоре, а также уплатить проценты за пользование кредитом.

В соответствии с п.п. 1.2 целью получаемого бюджетного кредита ОАО «Дальуглесбыт» является пополнение оборотных средств.

Согласно платежному поручению №585 от 17 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края с расчетного счета №40201810000000100227, открытого в ОАО «Далькомбанк», произвело перечисление денежных средств в размере 66 000 000 руб. на расчетный счет №40702810700000000799 ОАО «Дальуглесбыт», открытый в ОАО «Далькомбанк», под основанием платежа: (раздел 3003 целевая статья 514 («бюджетный кредит; бюджетная ссуда») вид расходов 399 («Другие ссуды») код экономической классификации 380140 («Прочие бюджетные кредиты; бюджетные ссуды») бюджетный кредит по договору №ФД-04/03-099 от 17 сентября 2003 года.

Согласно договору на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-100 от 17 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края, в лице заместителя Председателя Правительства края – министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С., выступая в качестве «Кредитора», предоставляет открытому акционерному обществу «Дальстроймеханизация», в лице генерального директора Глушкова Ф.Я., выступающему в качестве «Заемщика», бюджетный кредит в сумме 66 000 000 руб., с датой погашения 17 сентября 2004 года. «Заемщик» обязуется возвратить полученную сумму не позднее указанного срока в договоре, а также уплатить проценты за пользование кредитом.

В соответствии с п.п. 1.2 целью получаемого бюджетного кредита ОАО «Дальстроймеханизация» является пополнение оборотных средств.

Согласно платежному поручению №584 от 17 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края с расчетного счета №40201810000000100227, открытого в ОАО «Далькомбанк», произвело перечисление денежных средств в размере 66 000 000 руб. на расчетный счет №40702810900080000292 ОАО «Дальстроймеханизация», открытый в ФКБ «Далькомбанк» Железнодорожный, под основанием платежа: (раздел 3003 целевая статья 514 («бюджетный кредит; бюджетная ссуда») вид расходов 399 («Другие ссуды») код экономической классификации 380140 («Прочие бюджетные кредиты; бюджетные ссуды») бюджетный кредит по договору №ФД-04/03-100 от 17 сентября 2003 года.

Согласно договору на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-101 от 17 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края, в лице заместителя Председателя Правительства края – министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С., выступая в качестве «Кредитора», предоставляет обществу с ограниченной ответственностью «Рыборесурсмаркет», в лице директора Розенкова Д.А., выступающему в качестве «Заемщика», бюджетный кредит в сумме 66 000 000 руб., с датой погашения 17 сентября 2004 года. «Заемщик» обязуется возвратить полученную сумму не позднее указанного срока в договоре, а также уплатить проценты за пользование кредитом.

В соответствии с п.п. 1.2 целью получаемого бюджетного кредита ООО «Рыборесурсмаркет» является пополнение оборотных средств.

Согласно платежному поручению №591 от 17 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края с расчетного счета №40201810000000100227, открытого в ОАО «Далькомбанк», произвело перечисление денежных средств в размере 66 000 000 руб. на расчетный счет №40702810670000103627 ООО «Рыборесурсмаркет», открытый в Дальневосточном Банке Сбербанка РФ, под основанием платежа: (раздел 3003 целевая статья 514 («бюджетный кредит; бюджетная ссуда») вид расходов 399 («Другие ссуды») код экономической классификации 380140 («Прочие бюджетные кредиты; бюджетные ссуды») бюджетный кредит по договору №ФД-04/03-101 от 17 сентября 2003 года.

Согласно договору на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-102 от 18 сентября 2003 года Министерство финансов Хабаровского края, в лице заместителя Председателя Правительства края – министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С., выступая в качестве «Кредитора», предоставляет открытому акционерному обществу «Дальрео», в лице президента Неклюдова И.М., выступающему в качестве «Заемщика», бюджетный кредит в сумме 66 000 000 руб., с датой погашения 18 сентября 2004 года. «Заемщик» обязуется возвратить полученную сумму не позднее указанного срока в договоре, а также уплатить проценты за пользование кредитом.

В соответствии с п.п. 1.2 целью получаемого бюджетного кредита ОАО «Дальрео» является пополнение оборотных средств.

Всего израсходовано бюджетных денежных средств министерством финансов Хабаровского края на выдачу  330 000 000 рублей.  

Бюджетные кредиты указанным предприятиям выданы по коду бюджетной классификации – «раздел 3003 целевая статья 514 вид расходов 399 экономическая статья 38140». В соответствии с приказом Министерства финансов РФ по 11.12.2002 г. №127н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации» данный код расшифровывается как, «Прочие бюджетные кредиты (бюджетные суды) внутри страны». На данную статью относится: формирование федеральных продовольственных фондов, развитие межфермерских кооперативов, обеспечение агропромышленного комплекса и.т.п.

Однако в соответствии  с годовым отчетом по бюджету Хабаровского края на 2003 г. согласно указанной статье предусматривалось финансирование в размере 132 809 000 рублей, фактически исполнено в размере 142 549 000 рублей по местному бюджету. По бюджету Хабаровского края фактически расходы, согласно годовому отчету, не производились, то есть согласно бюджетным документам указанным 5 предприятиям кредитные  денежные средства не выдавались.

Таким образом, предоставление бюджетных кредитов в марте 2003 г. в размере 330  000 000 рублей заемщикам: ОАО «Амурское пароходство», ОАО «Дальрео», ОАО «Дальуглесбыт», ООО «Рыбресурсмаркет» и ОАО «Дальстроймеханизация» не отражено в годовом отчете по исполнению бюджета Хабаровского края за 2003 г.

Между тем указанные денежные средства израсходованы получателем бюджетного кредита не по целевому назначению. По устному указанию министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С. получатели федеральных денежных средств израсходовали их на покупку акций ОАО «Коммерческий банк «Русская инвестиционная группа», г. Москва  (далее - КБ «РИГ»), и стали его учредителями в доле 17.714 % каждое.

Интересы этих акционеров банка представлял лично Кацуба А.С. по доверенностям, выданным директорами указанных выше  обществ. Указанный довод о даче министром финансов края Кацубой А.С. в 2003 году устного указания о получении бюджетного кредита подтверждается показаниями генерального директора ОАО «Амурское пароходство»  Галузинского А.Б.,  заместителя генерального директора Белова С.А., начальника финансовой службы Ельцова М.Н., главного бухгалтера Косициной Л.А.  

Из объяснения Галузинского Анатолия Борисовича следует, что Галузинский А.Б. работает в должности генерального директора ОАО «Амурское пароходство» с 1975 года, в круг его обязанностей входит общее руководство обществом. Основными акционерами ОАО «Амурское пароходство» в 2003 году были Министерство имущественных отношений Хабаровского края (32,1%) и РФФИ (25,5%).

На вопрос о заключении договора на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-098 от 15 сентября 2003 года, Галузинский А.Б. пояснил следующее. В первой половине сентября 2003 года его пригласил министр финансов Хабаровского края Кацуба А.С. и предложил ему как генеральному директору Общества получить бюджетный кредит в размере 66 000 000 руб., на которые ОАО «Амурское пароходство» должно приобрести пакет акций банка «Р.И.Г.» в г. Москва, с целью возможности создания в г. Москва банка, контролируемого Правительством Хабаровского края. В ходе данной беседы Кацуба А.С. сообщил также, что ОАО «Амурское пароходство» не единственное предприятие Хабаровского края, которое будет акционером банка «Р.И.Г.», однако не сообщил какие именно, также добавил, что кредит будет выдан с распоряжения губернатора Хабаровского края Ишаева В.И. Галузинский А.Б. полагал в своем объяснении, что в случае отказа от данного предложения возможны негативные последствия по расчету бюджета Хабаровского края с ОАО «Амурское пароходство» по «северному завозу» и пассажирским перевозкам. По существу данного предложения Галузинский А.Б. доложил министру транспорта Хабаровского края Зражевскому С.А. (председателю совета директоров общества), министру имущественных отношений Хабаровского края Громовой Г.А., но каких либо возражений не последовало. На вопрос о том, нуждалось ли ОАО «Амурское пароходство» в получении бюджетного кредита, Галузинский А.Б. пояснил, что да, для пополнения оборотных средств, а не для приобретения пакета акций банка «Р.И.Г.». Полученные средства в виде бюджетного кредита в размере 66 000 000 руб. ОАО «Амурское пароходство» по договору №ФД-04/03-098 от 15.09.2003 г. с Министерством финансов Хабаровского края непосредственно перечислило на счет банка «Р.И.Г.». На вопрос о проведении проверки финансового состояния ОАО «Амурское пароходство» перед получением бюджетного кредита, Галузинский А.Б. пояснил, что Министерством финансов подобной проверки не проводилось.

Также сообщил, что никакого способа обеспечения бюджетного кредита ОАО «Амурское пароходство» не применяло. По вопросу о контроле по целевому расходованию денежных средств полученных в рамках указанного договора Министерством финансов Хабаровского края не осуществлялось. По вопросу о внесении изменений в договор на предоставление бюджетного кредита Галузинский А.Б. пояснил, что инициатором по изменениям сроков погашения и изменению процентной ставки выступало Министерство финансов Хабаровского края. Отчет о погашении бюджетного кредита в Министерство финансов Хабаровского края не представлялся и не запрашивался с момента выдачи кредита по настоящее время, ввиду того, что Кацуба А.С. лично представлял интересы ОАО «Амурское пароходство» как акционера банка «Р.И.Г.» (данный факт подтверждается наличием копий доверенностей б/н от 24.09.2007 г., №141 от 15.03.2006 г., №52 от 01.12.2006 г.). Полную осведомленность Кацубы А.С. в данном вопросе подтверждают ежегодные переговоры в части пролонгации договора, инициируемые Галузинским А.Б., ввиду отсутствия возможности продажи пакета акций банка «Р.И.Г.» с целью возврата кредита.

Также Галузинский А.Б. дополняет о том, что ОАО «Амурское пароходство» как акционер банка «Р.И.Г.» не имело возможности участвовать в собрании акционеров и совете директоров в связи с тем, что руководство указанного банка отказывало в участии, ссылаясь на то, что официальным представителем от ОАО «Амурское пароходство» в банке является Кацуба А.С., а не должностные лица Общества. С момента приобретения пакета акций банка в ОАО «Амурское пароходство» ни разу не поступало уведомление о собрании акционеров. Галузинским А.Б. были организованы поездки заместителя генерального директора Белова С.А. и главного бухгалтера Косициной Л.А. в банк «Р.И.Г.» для решения вопроса участия в управлении банком и продажи акций, однако в обоих случаях им было сказано руководством банка, что такие вопросы необходимо решать через Кацубу А.С. Денежные средства, предназначенные для приобретения пакета акций банка «Р.И.Г.», зачислялись по схеме, предложенной министром финансов Хабаровского края Кацубой А.С. Счета в банке «Р.И.Г.» ОАО «Амурское пароходство» были специально открыты в сентябре 2003 года. До зачисления средств выданного бюджетного кредита никаких деловых контактов с банком не было. На вопрос о том приобретало, ли ОАО «Амурское пароходство» акции банка «Р.И.Г.» по договору 15 сентября 2003 года, Галузинский А.Б. пояснил следующее: да, приобретался, Министерством финансов Хабаровского края был подготовлен пакет документов, который был передан в Общество для подписания, после чего Общество обратно передало в Министерство финансов Хабаровского края.

Каких-либо контактов с представителями банка у Общества не было. Впоследствии Министерство финансов Хабаровского края передало в ОАО «Амурское пароходство» пакет документов с подписями представителей банка. На вопрос о том, где сейчас находятся акции банка «Р.И.Г.», Галузинский пояснил, что ему не известно, имеется лишь только выписка из реестра, подтверждающая владение Обществом пакетом акций. Никаких дивидендов с момента их покупки до настоящего времени Общество от владения этих акций не получало. Кроме того, Галузинский А.Б. пояснил, что ему известно о выдаче бюджетных кредитов другим организациям, руководителем одной из компаний, принадлежащих Неклюдову, в 2003 году являлся Колесников В.А., который ему сообщил, что компании, названия которой он не помнит, выдавался подобный кредит. Со слов Колесникова В.А. Галузинскому А.Б. стало известно, что акционерами банка «Р.И.Г.» стали 6 компаний Хабаровского края за счет получения аналогичных бюджетных кредитов от Министерства финансов Хабаровского края.

Подтверждением факта владения ОАО «Амурское пароходство» пакетом акций ОАО Коммерческого банка «Русская инвестиционная группа» в количестве 620 000 обыкновенных акций является копия договора купли-продажи акций от 15 сентября 2003 года и копии выписки из реестра акционеров по состоянию на 21 ноября 2003 года, и выписки из реестра акционеров по состоянию на 20 марта 2007 года.

Из объяснения гр. Белова Сергея Анатольевича следует что, Белов С.А. работает в ОАО «Амурское пароходство» в должности заместителя генерального директора по экономическим вопросам с 2002 года. По существу заданных вопросов гр. Белов С.А. поясняет следующее. В первой декаде сентября 2003 года Галузинский А.Б. в разговоре с Беловым С.А. сообщил, что у Галузинского А.Б. состоялся разговор в Министерстве финансов Хабаровского края о необходимости получения Обществом бюджетного кредита в Минфине Хабаровского края. При этом Галузинский пояснил, что его попросили взять бюджетный кредит для оказания помощи банку «Р.И.Г», расположенному в г. Москве (приобретения пакета акций).

Также, Галузинский А.Б. сообщил Белову С.А., что примерно через 3 месяца ОАО «Амурское пароходство» продаст купленные акции банка и вернет денежные средства в бюджет, а проценты покроются прибылью в результате продажи акций. В ходе разговора Галузинский А.Б., со слов Белова С.А., был расстроен происходящим, и можно было сделать вывод, что получение данного кредита навязывается Минфином Хабаровского края. Примерно через день в ОАО «Амурское пароходство» поступил проект договора для правовой оценки, изучив который, Галузинский А.Б. поручил Белову С.А. для решения всех организационных и финансовых вопросов связываться с Юдиным Константином Германовичем, вице-президентом КБ «Р.И.Г.». Белов С.А. связался с Юдиным К.Г. и спросил каким образом совершить куплю-продажу акций, на что он ему пояснил, что акции банка номинированы в долларах США. Алгоритм совершения операции купли-продажи следующий:

- открытие рублевого расчетного и текущего валютного счетов;

- приобретение векселя банка, номинированного в валюте без оговорки эффективного платежа, за рубли РФ;

- погашение предъявленного векселя в долларах США на текущий валютный счет;

- оплата акций с текущего валютного счета.

Также он сообщил, что данная процедура была согласована с соответствующими подразделениями Центрального банка РФ для соблюдения действующего законодательства. Вся операция заняла около 15 дней.

Проведя все необходимые приготовления, Галузинский А.Б. подписал договор на предоставление бюджетного кредита №ФД-04/03-098 от 15.09.2003 г., после чего Белов С.А. отвез данный договор Горопач В.А. (представителю Минфина Хабаровского края, с которым связывался по организационным вопросам). Через некоторое время у нее же Белов С.А. забрал экземпляр Общества, подписанный Кацубой А.С., после чего, согласно платежным поручениям, которые имеются в бухгалтерии Общества, денежные средства были перечислены на счет ОАО «Амурское пароходство» в банке «Р.И.Г.», после чего выполнился вышеизложенный алгоритм операции купли-продажи акций. Расчетный счет, открытый в банке «Р.И.Г.» Обществом, контролировался Министерством финансов Хабаровского края, и следовательно должностные лица не могли не видеть движение денежных средств, полученных по кредиту.

Также Белов С.А. понимал, что покупка пакета акций КБ «Р.И.Г.» не соответствовала цели получения кредита. Белов С.А. пояснил, что каких-либо проверок финансового состояния Общества перед получением бюджетного кредита, Министерством финансов Хабаровского края или другими организациями по поручению Министерства финансов не проводились. Каких-либо способов обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита по договору №ФД-04/03-098 от 15.09.2003 г. Обществом не оформлялось. Примерно в августе 2004 года Белов С.А. связывался с Горопач В.А. и спрашивал у нее по вопросу реализации пакета акций КБ «Р.И.Г.». На это она пояснила, что необходимо подождать, потому что банк ищет инвесторов для продажи пакета акций КБ «Р.И.Г.», принадлежащих Обществу. Примерно то же самое сообщил Юдин К.Г., и постоянно они сообщали, что необходимо подождать.

Из объяснения гр. Ельцова Михаила Николаевича следует, что Ельцов М.Н. в период с 18 октября 1999 года по 27 сентября 2004 года работал в ОАО «Амурское пароходство» в должности начальника финансовой службы ОАО «Амурское пароходство». По поводу заданных вопросов Ельцов М.Н. сообщил следующее. В сентябре 2003 года ОАО «Амурское пароходство» Министерством финансов Хабаровского края был предоставлен бюджетный кредит в размере 66 000 000 руб. Примерно в тот же день, когда были перечислены деньги на счет Общества, из Министерства финансов Хабаровского края Ельцову М.Н. сотрудники бухгалтерии принесли реквизиты по бюджетному договору, согласно которым Ельцов М.Н. должен был перечислить 66 000 000 руб. После этого Ельцов М.Н. уточнил у первого заместителя генерального директора Шпак В.Е. по поводу данного перечисления. Шпак В.Е. пояснил, что Галузинского А.Б. вызывал к себе министр финансов Хабаровского края Кацуба А.С., который дал указания подписать договор получения бюджетного кредита и после получения средств бюджетного кредита перечислить их на депозитный счет в ОАО КБ «Р.И.Г.». После этого Ельцову стало понятно, что Кацубе А.С. при помощи ОАО «Амурское пароходство» необходимо использовать 66 000 000 руб. в личных, корыстных целях. Далее Ельцов М.Н. произвел перевод данных денег по указанным реквизитам.

Перед тем как произошло подписание договора о предоставлении бюджетного кредита в ОАО «Амурское пароходство» какой-либо проверки финансового состояния Общества не проводилось со стороны Министерства финансов Хабаровского края или его уполномоченного органа. Также не проводилось какой-либо оценки имущества в обеспечение либо других форм обеспечения не составлялось. Министерство финансов Хабаровского края контроль по целевому расходованию ОАО «Амурское пароходство» средств, полученных по договору бюджетного кредита, не осуществляло, также не осуществляло контроль по исполнению договора со стороны Общества.

Процедура оформления бюджетного кредита выглядит следующим образом – подается заявка на кредит, к которой прилагается пакет документов, характеризующий финансовое состояние предприятие как минимум за последние три года, с аудиторским заключением и четким обоснованием цели получаемого кредита. После чего указанная заявка рассматривается Минфином Хабаровского края, и в случае положительного решения о выдаче кредита вносится в проект бюджета на будущий год. В дальнейшем Законодательная Дума рассматривает проект бюджета и принимает него, и только пройдя такую процедуру бюджетный кредит может быть выдан.

В материалах проверки имеется оригинал доверенности, выданной 24.09.2007 г. генеральным директором ОАО «Амурское пароходство» Галузинским А.Б., который, действуя как должностное лицо указанного общества, доверяет Кацубе А.С.  представлять интересы Амурского пароходства, как акционера банка ОАО КБ «РИГ».    

Косвенно умысел Кацубы А.С. на превышение должностных полномочий, а также незаконную выдачу и пролонгацию договоров бюджетного кредита подтверждается объяснениями следующих лиц:

Из объяснения гр. Глушкова Федора Яковлевича следует, что с 1996 года он занимает должность генерального директора ОАО «Дальстроймеханизация». В период 2003 года ОАО «Дальстроймеханизация» был получен бюджетный кредит в размере 66 000 000 руб., с целью пополнения оборотных средств. Обеспечение исполнения данного договора на предоставление бюджетного кредита ОАО «Дальстроймеханизация» не предоставлялось. На вопрос о том известен ли ему КБ «Р.И.Г.», Глушков Ф.Я. пояснил, что в 2003 году ОАО «Дальстроймеханизация» приобретало акции указанного банка.

Из объяснения гр. Коробова Виталия Петровича следует, что Коробов В.П. с 01.07.1995 года по настоящее время занимает должность генерального директора ОАО «Дальуглесбыт». По существу заданных вопросов поясняет следующее, 17 сентября 2003 года ОАО «Дальуглесбыт» получило бюджетный кредит на сумму 66 000 000 руб. Какого-либо обеспечения исполнения договора на предоставление бюджетного кредита Обществом представлено не было. На полученные средства бюджетного кредита Обществом приобретались акции КБ ОАО «Русская инвестиционная группа» (Р.И.Г.). Общая сумма по приобретению акций банка составила 66 000 000 руб. Акции банка «Русская инвестиционная группа» Обществом в 2004 году частично переданы в залог ООО «Асткорпцентрал», а затем были проданы двум организациям. 29 января 2007 года на сумму 36 734 113 рублей проданы ООО «СТЭК Консалт», 26 января 2007 года акции на сумму 28 904 109 рублей проданы ООО «Асткорпцентрал». Проверки целевого расходования бюджетного кредита Министерство финансов Хабаровского края не проводились.

Из объяснения гр. Розенкова Дмитрия Александровича следует, что Розенков Д.А. в период 2003 состоял на должности генерального директора ООО «Рыборесурсмаркет». На вопрос о том, приобретало ли ООО «Рыборесурсмаркет» акции КБ «Русская инвестиционная группа» Розенков Д.А. пояснил, что акции данного банка приобретались на средства возможно полученного бюджетного кредита в сумме 66 000 000 руб. Дивидендов как акционер КБ «Русская инвестиционная группа» Общество  получало.

Из объяснения гр. Шипша Надежды Андреевны следует, с 21 июня 1995 года по ноябрь 2005 года Шипша Н.А. являлась главным бухгалтером ОАО «Дальрео». По существу заданных вопросов пояснила следующее. 18 сентября 2003 года Обществом получен бюджетный кредит в размере 66 000 000 руб. с процентной ставкой 18% годовых. На полученные денежные средства ОАО «Дальрео» приобретались акции КБ «Русская инвестиционная группа».

Из объяснения гр. Юдина Константина Германовича следует, что с сентября 2001 по 19 ноября 2007 года он состоял на должности вице-президента ОАО КБ «Р.И.Г.». Председателем правления и Президентом правления банка был Остроухов А.В. О гр. Галузинском А.Б. знает только как об одном из руководителей акционеров банка. Интересы на годовых собраниях акционеров представляли руководители данных организаций, либо их доверенные лица. Лично руководителей ОАО «Дальстроймеханизация», ОАО «Дальуглесбыт», ООО «Рыборесурсмаркет», ОАО «Дальрео», ОАО «Амурское пароходство» не знает.

Исходя их полученных объяснений, установлено, что  денежные средства выданные по договорам бюджетных кредитов: №ФД-04/03-098 от 15.09.2003 г., №ФД-04/03-099 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-100 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-101 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-102 от 18.09.2003 г. расходовались на приобретение акций ОАО КБ «Русская инвестиционная группа», однако подобные инвестиции в финансовые вложения относятся к категории долгосрочных, так как имеют оборачиваемость свыше одного года.

Следовательно, денежные средства, полученные по договорам на предоставление бюджетного кредита: №ФД-04/03-098 от 15.09.2003 г., №ФД-04/03-099 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-100 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-101 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-102 от 18.09.2003 г., фактически расходовались не по целевому назначению, так как долгосрочные финансовые вложения относятся к категории внеоборотных активов. Кроме этого, в течение всего периода пользования заемными бюджетными средствами организациями-заемщиками Министерством финансов не проводились проверки на предмет целевого расходования выданных бюджетных кредитов.

Как следует из объяснений Остроухова А.В., последний находился в должности президента банка ОАО КБ «РИГ» и являлся другом Кацубы А.С..

Приказом Центрального банка России № ОД-846 от 19.11.2007 г. у АКБ «РИГ» отозвана лицензия на осуществление банковской операции в связи с неоднократным нарушением в течении одного года требований федерального закона №115-ФЗ от 01.02.2002 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».    

Как следует из объяснений: главного специалиста министерства финансов края Горопач В.А., начальника юридического отдела министерства финансов края Власенко Н.В., начальника отдела финансирования инвестиций и кредитования министерства финансов края Мордохович Н.П., заместителя министра финансов края Костюшина В.С. установлено, что согласно заключенным договорам бюджетные кредиты указанным предприятиям выдавались сроком на 1 год с уплатой 18 % годовых за пользованием кредитом.

Вместе с тем, по истечении указанного в договорах срока с юридическими лицами ежегодно министром финансов Хабаровского края Кацубой А.С. заключались дополнительные соглашения,   которым действие договоров продлялось на год. Кроме этого, данными дополнительными соглашениями снижались процентные ставки за пользованием кредита, сначала до 15% годовых, а затем до 1,8 % (для ООО «Рыбресурсмаркет», ОАО «Дальстроймеханизация» и ОАО «Амурское пароходство») и до  0,1% (для ОАО «Дальрео», ОАО «Дальуглесбыт»), действия которых распространено на правоотношения, возникающие с момента заключения данных договоров. Указанное решение принимал лично Кацуба А.С.  При этом в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на 2003-2008 г. Хабаровский край, является получателем средств из фонда поддержки субъектов РФ в виде дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, а также привлекал для погашения дефицита бюджета бюджетные кредиты коммерческих банков.

Ни нормы Бюджетного Кодекса РФ, ни законодательные акты Хабаровского края не наделяют министерство финансов Хабаровского края правом уменьшить или освободить от уплаты сумм бюджетных средств, выданных на возвратной основе, а также процентов пени за несвоевременный возврат этих средств. Напротив, в силу пункта 2 ст. 284-1 БК РФ руководители органов, исполняющих бюджеты субъектов РФ, имеют право списывать в бесспорном порядке суммы бюджетных средств, подлежащих возврату в бюджет, срок возврата которых истек.

Согласно проведенному исследованию от 20.03.2009 года следует, что общая сумма недополученных средств в бюджет Хабаровского края в результате неправомерного предоставления юридическим лицам: ОАО «Амурское пароходство», ОАО «Дальуглесбыт», ОАО «Дальстроймеханизация», ООО «Рыборесурсмаркет», ОАО «Дальрео» бюджетных кредитов по договорам: №ФД-04/03-098 от 15.09.2003 г., №ФД-04/03-099 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-100 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-101 от 17.09.2003 г., №ФД-04/03-102 от 18.09.2003 г., с учетом индекса потребительских цен и неуплаченных процентов за пользование заемными бюджетными средствами, составила 426 285 907, 58 руб., в том числе:

1.ОАО «Амурское пароходство», договор №ФД-04/03-098 от 15 сентября 2003 года, 97 741 200, 00 руб.;

2.ОАО «Дальуглесбыт», договор №ФД-04/03-099 от 17 сентября 2003 года, 49 875 280, 00 руб.;

3.ОАО «Дальстроймеханизация», договор №ФД-04/03-100 от 17 сентября 2003 года, 72 465 664, 00 руб.;

4.ООО «Рыборесурсмаркет», договор №ФД-04/03-101 от 17 сентября 2003 года, 97 646 232, 24 руб.;

5.ОАО «Дальрео», договор №ФД-04/03-102 от 18 сентября 2003 года, 102 522 651, 34 руб.

При таких обстоятельствах в действиях министра финансов Хабаровского края Кацубы А.С. усматриваются признаки состава преступления предусмотренного п. «в» ч.3 ст.286 УК РФ».

(из материалов проверки управления по расследованию особо важных дел о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики Главного следственного управления Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации)

solomin-342

http://solomin-342.livejournal.com/2079.html.